مالیات در کانادا چگونه محاسبه می شود

فهرست:

• مالیات در کانادا چقدر است؟
• چند نوع مالیات در کانادا داریم؟
• ثبت شرکت در کانادا نیازمند پرداخت مالیات است؟
• مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی در کانادا
• نحوه محاسبه مالیات در کانادا را با مثال اینجا بیان می کنیم:

سیستم مالیاتی در کانادا

آیا می دانشتید شما به عنوان یک تازه وارد و یا فرد مقیم کانادا باید مالیات پرداخت کنید؟

پرداخت مالیات در کانادا مهم است. حتی اگر لازم نباشد مالیات پرداخت کنید اما با اعتبارات مالیاتی می توانید پس انداز خود را افزایش دهید. راهنمای مالیاتی به مهاجران تازه وارد کمک می کند تا در مهلت تعیین شده مالیات خود را بپردازند. آشنایی با سیستم مالیات در کانادا Tax  به یکی از موضوعات مهم برای افرادی که قصد زندگی در کشور کانادا را دارند، تبدیل شده است.

مالیات در کانادا چقدر است؟

دارندگان کارت پی آر کانادا، شهروندان، دانشجویان خارجی و نیروی کار موقت خارجی باید در کانادا مالیات پرداخت کنند. تاریخ سررسید اظهارنامه مالیاتی در 30 آوریل سال بعد است. مثلا در سال 2021 تاریخ سررسید 30 آوریل 2022 برابر 10اردیبهشت 1401 است. افراد مقیم کشور کانادا لازم است تا هر سال (از اوایل ماه فوریه تا اواخر ماه آوریل) فرم های مربوط به مالیات خود (فرم Tax Return) را پر کنند و در آن مالیات های پرداختی در طول سال و هزینه هایی که به کاهش میزان مالیات در کانادا کمک می کند را ذکر نمایند. در آن صورت دولت مجموع این هزینه ها و مالیات ها را محاسبه می کند و در صورت پرداخت شدن مالیات بیشتر، مبلغی را به فرد باز می گرداند. 
 

شما باید در موارد زیر مالیات را در کانادا پرداخت و ثبت کنید؛

_ در کانادا درآمد داشته اید. 
_ شما به دولت کانادا بدهکار هستید. 
_ شما می خواهید برای بازپرداخت یا مزایای کودکان یا مزایای افراد کم درآمد در کانادا درخواست بدهید. 
بیشتر مهاجران تازه وارد می توانند از طریق فرم های مالیاتی یا ایمیل مالیات خود را ثبت کنند اما در موارد خاصی افراد مقیم و غیر مقیم هم می توانند فرم های مالیاتی را در دسترس داشته باشند. برای این کار باید یک حسابدار را در کنار خود داشته باشید.

چند نوع مالیات در کانادا داریم؟

هر فرد که سین نامبر(کدملی کانادایی) دارد باید 2 نوع مالیات پرداخت کند:

• مالیات استانی
• مالیات فدرال

مهلت پرداخت مالیات و جریمه ها در کانادا

شما چه شرکت داشته باشید چه فردی بیکار یا کارمند یا دانشجو باشید باید، هر سال نهایتا تا ۳۰ آوریل یعنی 10 اردیبهشت، اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم کنید.
اما اگر شما بدهکار باشید و نیاز باشد هزینه ای را پرداخت کنید، مهلت شما برای پرداخت هزینه ۳۰ آوریل خواهد بود. اگر این تاریخ مانند امسال در آخر هفته و یا تعطیلات خاصی قرار داشته باشد، مهلت شما روز کاری بعدی خواهد بود. این به عنوان مالیات شخصی است و شما باید اظهارنامه خود را در تاریخ 2 می 2022 یا قبل از آن تاریخ ارسال کنید. 

ثبت شرکت در کانادا نیازمند پرداخت مالیات است؟

آقای گنجی قبلا در مورد مزایا و معایب ثبت شرکت در کانادا مقاله ای را درج کردند. اگر شما یاهمسرتان کارآفرین هستید یا کسب و کار خود را دارید آخرین مهلت برای پرداخت مالیات شما 15 ژوئن است. اگر شما هم با هدف کارآفرینی و یا سرمایه گذاری، قصد سفر به کانادا را دارید، باید بدانید که با ثبت شرکت در کانادا و خرید شرکت در کانادا، میزان درآمد دریافتی از کسب و کارتان نیز مشمول پرداخت مالیات میشود. بدهی مالیاتی را باید در تاریخ 2 می 2022 بپردازید. افراد دارای سین نامبر در کانادا به نسبت درامدشان در داخل یا خارج از کانادا باید بصورت تصاعدی (درآمد بیشتر ملزم به پرداخت مالیات بیشتری است) مبلغی از درآمد خود را به‌عنوان مالیات بر درآمد به اداره درآمد کانادا بپردازند.

فرد در صورت بدهکار بودن نیز باید برای جلوگیری از جریمه و دادگاهی شدن، میزان مبلغ بدهی را تا پایان ماه آوریل پرداخت کند. اگر شما توانایی پرداخت بدهی مالیاتی را ندارید باید در تاریخ 30 آوریل یا قبل از آن ثبت نام کنید و برای پرداخت این بدهی با CRA تماس بگیرید. اداره مالیات کانادا به نام CRA مسئول جمع آوری مالیات است. افراد باید هر سال بر اساس لیست درآمد، اعتبارات و دارایی ها میزان مالیاتی که باید به دولت پرداخت کنند را حساب کرده و به جهت رشد فعالیت های کشوری و عمومی هزینه مربوطه را پرداخت کنند.

 

در چه مواردی باید مالیات خود را گزارش دهیم؟

یک فردی که مقیم دائم کانادا است باید همه درآمدهایی که در کانادا بدست آورده است یعنی درآمدهای مالی و اعتباری را در فرم مالیاتی خود ذکر کند فرم ها و راهنماهای هر ایالت و همچنین به صورت مجزا برای شهروندان و افراد با ویزای موقت در دسترس مردم است، مثلا؛
 درآمد خارجی: اگر شما از کشور دیگری درآمد دارید باید در اظهارنامه مالیاتی درآمد خود را به دلار کانادا ذکر کنید. اگر برای درآمدی که در خارج از کانادا داشته اید مالیات پرداخت کرده اید شما واجد شرایط اعتبار مالیاتی خارجی هستید. 
 هزینه جابه جایی: شما نمی توانید هزینه های جابه جایی برای مهاجرت به کانادا را بگیرید. اگر برای کار به مکان جدید آمده اید یا به عنوان دانشجوی تمام وقت برای تحصیل در دوره های تحصیلی در دانشگاه، کالج ثبت نام کرده اید، شاید بتوانید هزینه های جابه جایی را بگیرید. موسسه آموزشی یا خانه جدید شما باید حداقل 40 کیلومتر به محل کار یا مدرسه جدید شما نزدیک تر باشد. 
پرداخت های حمایتی: اگر همسر سابق شما در کانادا زندگی نمی کند می توانید این نوع پرداخت ها را کسر کنید. 

مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی در کانادا

شما باید اطلاعات اولیه مثل نام و آدرس خود را ارائه دهید. شما باید این مدارک را داشته باشید:
شماره سین نامبر: همه مهاجران تازه وارد در کانادا باید سین نامبر داشته باشند. اگر برای سین نامبر درخواست داده اید و منتظر مدارک خود هستید مالیات خود را ثبت کنید تا جریمه یا تاخیر در مزایا به شما تعلق نگیرد. 
برگه T4: اگر در کانادا کار می کنید و یک برگه T4 از کارفرمای خود دریافت می کنید که کل حقوق و دستمزد شما را برای کل سال مشخص می کند مثل بیمه استخدام، برنامه بازنشستگی کانادا و مالیات بر درآمد. 
فاکتورهای تجاری: اگر کسب و کار خود را دارید باید همه فاکتورهای تجاری را نگه دارید تا درآمد خود را به صورت دقیق گزارش دهید و هزینه ها را مطالبه کنید. اگر اداره مالیات کانادا اطلاعات دیگری از شما بخواهد حفظ این رسیدها بسیار مهم است. 
رسید هزینه مهدکودک: هزینه مهد کودک که آنها از کودک شما مراقبت می کنند تا بتوانید کار یا تحصیل کنید. 
اطلاعات وابسته: این اطلاعات شامل اطلاعات اولیه در مورد همسر، فرزندان یا والدین است. شما شاید واجد شرایط دریافت اعتبار مالیاتی باشید. 
 

تکس فری در کانادا

تکس فری (Tax Free) به معنای معاف از مالیات است. برنامه کمک مالیاتی رایگان از طریق برنامه مالیات بر درآمد داوطلبانه در دسترس است. اگر درآمد متوسطی دارید و وضعیت مالیاتی شما کم است به اداره مالیات تماس بگیرید، آنها می توانند به شما در مورد سوالات درست مالیاتی و منابع مالیاتی راهنمایی کنند. 

پرداخت مالیات برای شهروندان و افراد مقیم کانادا سودهایی خواهد داشت. به عنوان نمونه؛ افراد به هنگام پیری و یا در هنگام بازنشستگی حقوق نسبتا بالایی از دولت کانادا دریافت می‌کنند؛ یا خانواده‌های فرزند‌دار از امتیازهای زیادی برای کاهش مالیات پرداختی و دریافت خدمات در قبال آن برخوردارند. همچنین اشخاصی که در این کشور بیکار می‌شوند؛ ضمن معافیت از پرداخت مالیات نزدیک به ۱۲ ماه از دولت کانادا حقوق دریافت می‌کنند. به علاوه در قبال پرداخت مالیات می‌توانید؛ از خدمات درمانی کاملا رایگان برخوردار شوید. هرچند برای دندانپزشکی و خرید دارو باید هزینه بپردازید؛ و یا از نوع دیگری بیمه استفاده کنید.
موسسه مهاجرتی گنجی متشکل از متخصصان با تجربه در زمینه مهاجرت به کانادا، همواره شما عزیزان را در تمامی مسائل حقوقی و پرداخت مالیات در کانادا، مشاوره و راهنمایی می کنند.


 

مالیات استانی کانادا
استان در کانادا	درآمد خالص در کانادا (دلار)	درصد پرداخت مالیات 2022
نیوفانلند و لابرادور	39147	8.7
	39147 الی 78294	14.5
	78294 الی 139780	15.8
	139780 الی 195693	17.8
	195693 الی 250000	19.8
	250000 الی 500000	20.8
	500000 الی 1000000	21.3
	1000000 به بالا	21.8
پرینس ادوارد	31984	9.8
	31984 الی 63969	13.8
	63969 به بالا	16.7
نوااسکوشیا	29590	8.79
	29590 الی 59180	14.95
	59180 الی 93000	16.67
	93000 الی 150000	17.5
	150000به بالا	21
نیوبرانزویک	44887	9.4
	44887 الی 89775	14.82
	89775 الی 145955	16.52
	145955 الی 166280	17.84
	166280 به بالا	20.3
کبک	46295	15
	46295 الی 92580	20
	92580 الی 112655	24
	112655 به بالا	25.75
انتاریو	46226	5.05
	46226 الی 92454	9.15
	92454 الی 150000	11.16
	150000 الی 220000	12.16
	220000 به بالا	13.16
منیتوبا	34431	10.8
	34431 الی 74416	12.75
	74416 به بالا	17.4
ساسکاچوان	46773	10.5
	46773 الی 133638	12.5
	133638 به بالا	14.5
آلبرتا	131220	10
	131220 الی 157464	12
	157464 الی 209952	13
	209952 الی 314928	14
	314928 به بالا	15
بریتیش کلمبیا	43070	5.06
	43070 الی 86141	7.7
	86141 الی 98901	10.5
	98901 الی 120094	12.29
	120094 الی 162832	14.7
	162832 الی 227091	16.8
	227091 به بالا	20.5
یوکان	50197	6.4
	50197 الی100392	9
	100392 الی 155625	10.9
	155625 الی 500000	12.8
	500000 به بالا	15
نورث وست	45462	5.9
	45462 الی 90927	8.6
	90927 الی 147826	12.2
	147826 به بالا	14.05
نوناوات	47862	4
	47862 الی 95724	7
	95724 الی 155625	9
	155625 به بالا	11.5

 

مالیات دولت فدرال کانادا
درآمد خالص دلار	درصد مالیات 2022
50197	15
50197 الی 100392	20.5
100392 الی 155625	26
155625 الی 221708	29
221708 به بالا	33

 

نحوه محاسبه مالیات در کانادا را با مثال اینجا بیان می کنیم:

دکتر حمید در ونکوور بریتیش کلمبیا زندگی می کند. درآمد خانواده وی بعد از کسر تمام معافیت های مالیاتی در کانادا مانند RRSP برابر با 55000 دلار کانادا در سال 2021 می باشد.
وی باید دو مالیات پرداخت کند:

• 1.    مالیات دولت فدرال کانادا
• 2.    مالیات استانی کانادا که همان بریتیش کلمبیا می باشد

 

1- مالیات دولت فدرال کانادا

طبق جدول بالا مالیات برای درآمد تا 50197 دلار برابر 15% می باشد:
50197*15%=7529.55 دلار
بقیه درآمد وی تا 55000 دلار مشمول 20.5% مالیات می باشد:
55000-50197=4803 دلار    
4803*20.5%=984.62دلار
پس مالیات فدرال دکتر حمید برابر است با 8514.17 دلار:
7529.55+984.62=8514.17 دلار
 

2- مالیات استانی کانادا که در اینجا استان بریتیش کلمبیا می باشد

درآمد برابر 55000دلار است لذا طبق جدول بالا، اولین بخش درآمد تا 43070دلار شامل 5.06%مالیات می باشد، که برابر است با 2179.34دلار.
43070*5.06%=2179.34
الباقی محاسبه نشده درآمد برابر است با 11930دلار که شامل 7.7% مالیات است، برابر با 918.61دلار
55000-43070=11930دلار
11930*7.7%=918.61 دلار
پس مالیات استانی دکتر حمید برابر است با 3097.95 دلار

مالیات کل 2022 دکتر حمید برابر است با:

جمع ردیف 1 + جمع ردیف 2  = 8514.17+3097.95= 11612.12دلار کانادا